|
Какие бывают?
Чтобы определиться с выбором, надо сперва понять, из чего можно выбрать.
В Российской Федерации есть возможность выбрать ОСНО – основную систему налогообложения. Именно на ней идут расчеты по НДС, оплачиваются различные налоги и сдается много отчетов.
Но не все начинающие компании могут позволить себе работу на ОСНО: на самом старте это может быть невыгодно. Для таких случаев придумали специальные налоговые режимы. Их несколько:
- Упрощенная СНО или «Упрощенка». Делится на 2 вида: «доходы» и «доходы минус расходы».
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Патентная СНО
В чем отличие?
По сути, ведение компании на ОСНО является самым трудозатратным, но, тем не менее, имеет ряд определенных плюсов:
- Нет ограничений на вид деятельности. На ОСНО можно заниматься действительно чем угодно
- Возможность возмещения НДС и уменьшения сумм к оплате.
- Крупные компании предпочитают выбирать поставщиков и подрядчиков на ОСНО для возможности возмещения НДС, в ином случае им это просто не выгодно, а для вас появляется возможность получения большого заказа и опыт сотрудничества с крупной компанией.
При выборе спец налогового режима необходимо быть готовым к определенным ограничениям.
Так например на УСН Доходы сумму налоговой базы можно уменьшить только на страховые взносы за сотрудников, а на УСН Доходы минус расходы можно принять к учету только ограниченный список расходов.
На ЕНВД можно работать так же только по определенному списку деятельности и только с физическими лицами, а на патенте могут работать только индивидуальные предприниматели и тоже не по всем видам деятельности.
Но так же спец режимы имеют право отчитываться не по всем отчетам, а только по определенным, которых намного меньше.
На что обратить внимание при выборе?
- Кто ваши покупатели? Если вы хотите работать с крупными компаниями – нужно иметь ввиду, что без НДС вероятность сотрудничества – минимальна. С другой стороны, можно договориться о некой скидке в 18% как раз на стоимость НДС, но такой вариант не всегда может сработать.
-
Какова маржинальность вашей деятельности? Если вы оказываете услуги и у вас очень маленькие расходы – рекомендуем УСН Доходы – 6 % налогов с доходов для высокомаржинальной деятельности — оптимальное решение. Если расходы велики и не сильно меньше доходов – УСН Доходы минус расходы. 15% с разницы уплачивается в налог.
-
Если ваша деятельность только для народа и не является узкопрофильной(медицина, производство и др) – ЕНВД. На данном режиме стоимость налога рассчитывается по определенным показателям. Например, если вы будете оказывать бытовые услуги, то показатель «Количество сотрудников, в том числе ИП», если розничная торговля, то «Площадь торгового зала». Налог не зависит от доходов и при неизменных показателях не изменяется от квартала к кварталу. Однако, если вы не ведете деятельность — налог не отменят, платить придется.
- Если вы – ИП, и думаете над Патентом – уточните стоимость патента. Бывает УСН или ЕНВД оказываются элементарно дешевле.
- Рассчитайте сумму налога. Чтобы наглядно посмотреть, что будет выгоднее. Так ЕНВД в небольшом сувенирном магазине в центре города оказался куда более выгодным, чем УСН :)
В любом случае выбор системы налогообложения остается за вами, мы лишь можем вам порекомендовать, что лучше выбрать и рассчитаем для вас примерный размер налога.
|
